Begrotingssaldo en Algemene vrije reserve jaarschijf 2024
Het begrotingssaldo is het saldo van baten en lasten ná verrekening met de bestemmingsreserves. Indien het
begrotingssaldo in een jaar positief is, dan wordt dit gestort in de algemene vrije reserve. Indien het begrotingssaldo in een jaar negatief is, dan wordt dit onttrokken aan de algemene vrije reserve. Om die reden wordt in dit onderdeel van de Najaarsnota inzicht gegeven in de meerjarige ontwikkeling van het begrotingssaldo en het verloop van de omvang van de algemene vrije reserve.
Begrotingssaldo
Het begrotingssaldo 2024 was bij vaststelling van de Begroting 2024 € 0,2 mln nadelig. Door de mutaties in de
Voorjaarsnota 2024 is dit gewijzigd naar € 29,5 mln nadelig. De aangenomen amendementen bij Voorjaarsnota komen voor € 11,3 mln ook ten laste van het begrotingssaldo, waardoor dit uitkomt op € 40,8 mln nadelig. In deze Najaarsnota is het saldo gewijzigd naar € 4,3 mln voordelig. De mutatie ten opzichte van de Voorjaarsnota bedraagt daarmee € 45 mln en is als volgt samen te vatten:
(bedragen x € 1 mln) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|---|
Begrotingssaldo Voorjaarsnota 2024 | -29,5 | -11,3 | 34,4 | 50,3 | 47,5 |
Amendementen Voorjaarsnota 2024 | -11,3 | -0,2 | -0,1 | - | - |
Vastgesteld begrotingssaldo Voorjaarsnota 2024 | -40,8 | -11,5 | 34,3 | 50,3 | 47,5 |
Inzet op Wonen, Water, Werk en Wind (incl. Energie) | -0,7 | -2,1 | -2,1 | -3,6 | - |
Verwerking van Meicirculaire provinciefonds | 0,8 | -9,6 | -3,1 | -4,1 | -3,1 |
Herrekening rentelasten | 1,1 | 7,9 | - | - | - |
Aanvulling stelposten loon- en prijscompensatie | -2,7 | - | - | - | - |
Diverse overige mutaties | 2,1 | -0,6 | -1,4 | -1,7 | 0,2 |
Vrijval van middelen | 20,5 | 1,5 | 1,1 | 0,5 | - |
Herijking budget i.v.m. reëel ramen (o.a. door herijking lastneming subsidies) | 24,1 | -12,0 | -6,3 | -5,6 | -0,2 |
Totale mutatie begrotingssaldo Najaarsnota 2024 | 45,1 | -15,0 | -11,9 | -14,5 | -3,1 |
Begrotingssaldo na Najaarsnota 2024 | 4,3 | -26,4 | 22,4 | 35,8 | 44,4 |
Verloop omvang algemene vrije reserve
De algemene vrije reserve bedraagt, na verrekening van bovengenoemd negatief begrotingssaldo en de onttrekking van € 0,1 mln ten behoeve van aanvulling bufferreserve weerstandscapaciteit, per eind 2024 afgerond € 270 mln. We verwijzen u graag naar de Begroting 2025 voor de meerjarige ontwikkeling van deze reserve vanwege de daarin opgenomen meerjarige bijstellingen.